厦门修车工找工作群

　　“你公司提议的原判追缴违规所得、孳息与另案存在叠加追缴,你公司交纳的部分税费应予核减的问题,可在引申进程中提议。”2024年5月10日厦门修车工找工作群，内蒙古高院在发给一企业的秘书中作了如上表述。

　　该被引申企业此前对通辽市中级法院运行的5.8133亿元“违规所得”引申案提议质疑和反驳。“其中逾5亿元属叠加野心及应当核减扣除的部分。最多需要交纳7232万元。”

　　引申法院和涉案企业引申异议所野心金额迥乎不同，且两边都赈济己见。究竟谁错了？让咱们通盘来瞧瞧这起陌生的司法争执事件。

 

　　01

　　“接盘”政府立项名目，企业却成诈欺犯

　　2004年12月，内蒙古通辽市扎鲁特旗发改委为鼓舞招商引资，向通辽市发改委央求设立褐煤腐植酸概括产业设备名目（下称“腐植酸设备名目”）。通辽市发改委赐与核准。

　　后来，扎鲁特旗政府以腐植酸设备名目为合手手，积极招商，民营企业家张凤军前来投资。

　　2005年，张凤军决定投资，成立了通辽亿成敦德诺尔动力设备有限公司。张凤军称，初期责任开展时辰，当地央企中电霍煤集团（现称内蒙古电投动力股份有限公司,下称“电投动力”）表露后数次干涉公司行动，要求让出股份。经内蒙古自治区政府和洽，两边共同注册成立内蒙古霍煤亿诚动力有限公司（下称“亿诚公司”）。

　　其中，电投动力持股45%，其他由三家民营股东持股55%（包括：大连溢通航务工程有限公司23.75%，大庆霍利物质经贸有限公司18.75%，大连教悔信息接头有限公司12.5%）。三家民企于2011年合并为内蒙古霍煤亿诚天成油电有限公司（下称“天成公司”），法定代表东说念想法凤军。

　　2006年2月10日，扎鲁特旗政府发给亿诚公司《合同书》。扎旗政府动作甲方，亿诚公司动作乙方，合同商定：“就扎哈淖尔煤田四井区设备及煤化工名目而缔结合同；亿诚公司投资2.1亿元；建年产120万吨煤炭的露天矿一座，另建年产20万吨腐植酸盐工场一个；由于乙方原因未能使煤矿名目和煤化工名目按期开工或实现，甲方有权拆伙合同，收回采矿权和地皮使用权，并对资源进行再行调营养拨。”

　　合同书缔结后，亿诚公司交纳了7852万元矿业权价款。之后，取得《采矿权许可证》，并全面入辖下手腐植酸名主义设备、培育。

　　扎鲁特旗政府（府上图）。巫英蛟 摄

　　2007年，亿诚公司开采完露头区的煤炭后，发现基层煤炭的腐植酸含量太低，无法坐褥腐植酸，遂停产、停建了腐植酸设备名目，但煤炭开采等运营行动仍络续照章进行。在2008年尝试进行的煤焦油名目设备坐褥行动，也因客不雅条件无法倨傲，被动停产。

　　尔后，在合同商定既有坐褥煤炭、又有腐植酸名目设备的情况下，属地政府在2009年组织召开的责任会议上提议了朝上产能数目的煤炭坐褥主义，亿诚公司列席会议默示默许。

　　在内蒙古“涉煤靡烂倒查”布景之下，2020年12月，赤峰市公安局对亿诚公司等主体赐与刑事立案（涉合同诈欺罪、积恶采矿罪、积恶占用农用地罪）。

　　然则，扎旗政府却觉得两边是经济纠纷，以民事合同纠纷为案由将亿诚公司诉至扎鲁特旗法院，后因仲裁统治条目被法院驳回告状。同期，内蒙古当然资源厅也仅作出行政决定，要求亿诚公司按照新探明的煤炭收藏量交纳矿业权出让收益。

　　“内蒙古自治区政府诀别在2009年、2012年以及2014年出台文献规定：对于已配置煤炭资源的调理名目，名目已开工培育或投产但培育范围未达到配置量的，由企业支付全部矿业权价款。”亿诚公司东说念主士称，亿诚公司2009年已逾额交清采矿权价款。

　　2023年3月27日，赤峰市中级法院就赤峰市查看院拿起的公诉案件作出一审判决，认定亿诚公司、天成公司被判组成合同诈欺罪，且亿诚公司及关连东说念主员还组成积恶采矿罪、积恶占用农用地罪。

　　赤峰中院诀别判处被告单元亿诚公司和天成公司1000万元罚款和200万元罚款，被告东说念想法凤山等3东说念主有期徒刑及罚款；查扣的财产赐与充公，上缴国库；络续追缴亿诚公司和天成公司违规收入25亿余元（其中税款73158万余元已上缴国库、1480万余元由奈曼旗监委上缴国库、35921万元由内蒙古自治区纪检委上缴国库、8439万余元由兴安盟纪检委上缴国库）。

　　赤峰市中院（府上图）。巫英蛟 摄

　　笔者于2024年3月初撰文《内蒙混改企业25亿诈欺案：国企股东赦罪，民企股东“在逃”，金钱遭贱卖、侵吞，数百东说念主休闲》，对该案经过有瞩目深化。

　　张凤军在2011年傍边因太太看病出洋，并假寓海外，裁判秘书清楚其“在逃”。其不认同一审判决。“名目本人等于政府的，可研证据和腐殖酸时代亦然来自政府。原材料不及导致腐植酸名目无法络续，在申诉政府后被要求络续坐褥煤炭，咫尺却被认定合同诈欺。”

　　亿诚公司等拿起上诉，内蒙古高院二审于2023年12月1日作出终审判决。该院撒销原判决中络续追缴亿诚公司和天成公司违规所得24.74亿余元部分，改判为对其违规所得8210万余元、孳息7.09亿元，共计7.91亿余元，以查封、扣押、冻结财产赐与追缴。其他部分保管原判。

　　02

　　民众：不组成合同诈欺罪，应用行政、民事技能搞定

　　后来，亿诚公司等拿起申诉，内蒙古高院于2024年5月10日作出《驳回申诉告知书》。其中，对于合同诈欺罪，该院称：

　　“在你公司与扎鲁特旗东说念主民政府缔结名目称呼为霍煤亿诚公司年产120万吨原料矿20万吨腐殖酸盐名主义《合同书》后，你公司未按合同商定实践合同义务，且明显费劲实践坐褥腐殖酸盐的主不雅意愿和行动，仅从事煤炭开采、销售赢利。原审判决认定你公司主不雅上具有积恶占有的挑升，客不雅上有假造事实、守密真相的行动，合安妥同诈欺罪组成要件，并无不妥。”

　　但是，我国刑法界限民众学者却有着迥然相异的不雅点。

　　2024年5月底，中国政法大学诉讼法学酌量院名誉院长樊崇义、中国政法大学教化阮都林、清华大学法学院教化黎宏、北京大学法学院教化王锡锌等民众对该案进行了论证。经民众组成员集体策划，形成如下论证意见：

　　一、扎鲁特旗政府为招商引资成就腐植酸名目在前，毅然进行了多轮可行性论证和名目逐级审批上报。无论是出于对政府行动的信托，如故从“亿诚公司缔结设备左券在先，发现名目不能行在后”的事实逻辑来讲，亿诚公司都不具有明知合同无法实践而欲骗取财物的诈欺挑升。

　　二、亿诚公司并莫得实施假造事实、守密真相的讹诈行动，而是依照合同实践刚直权益；在交纳矿权收益、税款、取得优惠策略方面照章合规，莫得变成积恶占有财物的危害恶果；合同相对东说念主扎鲁特旗政府也不是“被害东说念主”，其不仅在主不雅上对亿诚公司的设备野心有充分剖释，客不雅上也未受损。因而，亿诚公司的行动不合安妥同诈欺罪的客不雅要件。

　　三、本案判决与内蒙域内法院对同类案件的搞定不同，也与内蒙自治区政府对访佛案件的搞定不同。

　　本案属于内蒙古地区以煤炭资源招商引资推动经济发展策略下产生的一类案件，并非个案。根据以往案例，菲律宾曝光群政府对此类问题秉持的基本搞定想路是：拜谒依然发现煤矿未用于调理名目或哄骗不达方向，就要责令住手煤矿培育坐褥、回收资源、抵偿蚀本等，即是以行政法的规制技能为主。从同案同判、类案类判、关连范例精神等角度来说，本案也应该用行政、民事技能进行搞定。

　　要而言之，民众组成员的论证论断是：亿诚公司主不雅上不具有合同诈欺的挑升，客不雅上莫得实施假造事实、守密真相骗取对方当事东说念主财物的行动，不合适《刑法》二百二十四条文矩的主客不雅要件，不组成合同诈欺罪，其销售后的利润也并非违规所得，不应赐与追缴。

　　亿诚公司已申诉到最高法院，其在《申诉状》中说：“原判决失实百出，显失公正。但这绝非办案法官业务水平低下，而是因为本案是内蒙纪监委交办的案件，地形式院很难作念到零丁审判。是以，申诉东说念主把平反的惟一但愿，寄托在最能手民法院身上。申诉东说念主但愿经办法官能像张军院长要求的那样，以‘如我在诉’的理念审查申诉；能像电影《第二十条》中韩明查看官说的那样，‘摸着我方的心坎话语，作出无愧于良心的决定。用实在的平正正义’，去陈诉申诉东说念主最朴素的期待。”

　　03

　　5.8亿引申案，通辽中院被指逾额野心5.1亿元

　　2024年4月7日，通辽中院对亿诚公司、天成公司等所涉刑事裁判财产部分立案引申。

　　通辽中院入辖下手引申财产。受访者提供

　　亿诚公司等觉得该案的引申存在严重问题，遂提议引申异议。主要根由如下：

　　一、本案应当中止或暂缓引申。

　　二审判决书顺利后，央求东说念主已向最高法拿起申诉。央求东说念主对判决书中的罪名包括合同诈欺罪、积恶占用农用地罪、积恶采矿罪均持异议，并提供了充分的相对应的根据及法律依据，申诉抑止如取销或变更罪名，对案件的最终判决中的罚款以及财产刑事包袱具有径直影响。

　　二、判决中追缴的违规所得数额叠加野心问题。

　　内蒙古高院作出的（2023）内刑终169号判决第四项“内蒙古霍煤亿诚动力有限公司、内蒙古霍煤亿诚天成油电有限公司合同诈欺积恶科所得82105700元，孳息709419592.98元，共计791525292.98元，内蒙古霍煤亿诚动力有限公司积恶采矿违规所得68556066元，以查封扣押冻结财产赐与追缴，上缴国库，超出部分赐与退还，不及部分，络续追缴”。以上数额存在野心失实、叠加野心等失实，无法动作引申依据。

　　举例：68556066元积恶采矿收入属于交易总收入，已被综共计入利润之中，但判决书赐与叠加野心并追缴；积恶采矿违规所得443607442元已被孙振云案的办案机关查扣并上缴国库，68556066元属于443607442元的一部分，本案判决未予核减，并叠加追缴；合同诈欺违规所得的策略资金82105700元已被综共计入公司交易收入，最终得出的三公司总利润已包含策略资金数额，判决未赐与核减。

　　三、部分资金不属于合同诈欺违规所得孳息，判决认定孳息709419592.98元数额存在失实。举例，已上缴国库的458410032.02元不应再被叠加追缴，应当赐与扣除；赤峰市公安局卖出的扣押的亿诚公管库存煤炭数额应当在利润中赐与扣除核减……

　　向国企露天煤业公司分成的35419092.61元应当被追缴，并在利润中赐与扣除。“既然判决认定应当向案外东说念想法秀敏、孙桂霞等东说念主追缴分成及收益，那么也应当照章追缴向露天煤业公司分成的款项，应当通常评价，不应因露天煤业系国有企业便收受不同的搞定状貌，不然有欺软怕硬，打压民营企业之嫌。”

　　据亿诚公司统计，要是亿诚公司组成合同诈欺及积恶采矿罪的情况下，最多需要交纳72324362.41元的违规所得，而通辽中院却要引申581334465.98元。其中逾5亿元属叠加野心及应当核减扣除的部分。

　　值得一提的是，内蒙古高院在《驳回申诉告知书》中相配提议“你公司提议的原判追缴违规所得、孳息与另案存在叠加追缴,你公司交纳的部分税费应予核减的问题,可在引申进程中提议”。

　　“可见高院通常认定本案的违规所得数额存在失实，应当赐与核减大约再行野心，而况应当由引申法院施展查对具体数额，野心准确数额。”

　　但通辽中院并不这样觉得，其在引申裁定书中称：“亿诚动力公司的上述异议想法本色系对顺利刑事判决不屈，对此并非引申异议审查范围。故其对于对刑事判决认定的违规所得及孳息存在叠加野心，应予核减或再行野心的异议请求，本院不予审查。”

　　在引申进程中，亿诚公司代理讼师屡次要求引申中止以完成引申异议审核，但“引申局方面不但对此不予得意反而加快引申，并与引申异议审核部门相互推脱”。

　　04

　　“为抢走采矿权编造的根由无法则咱们敬佩”

　　“在企业蒙冤之时，扎鲁特旗法院法官借此勾结别有用心之东说念主坑抢国有金钱。”亿诚公司东说念主士称，在案件初期的难熬阶段，公司已经向职工披发了工资及扶助款，也与关连的合营企业结清了全部应答款项。然则在案件发生后，有些不良讼师和法官却“怂恿个别职工向公司追索衰败的休闲扶助；提示巴林左旗森园林木种苗有限包袱公司向亿诚公司追索未发生的绿化做事费”。

　　亿诚公司东说念主士默示，对于上述民事诉讼，该公司均在不知情的情况下被永胜法官（吞并法官）赐与判决。这两告状讼愈加生长了别有用心之东说念主和企业趁便霸占国有金钱的气焰，“鑫昊培育工程有限公司向亿诚追索并未拖欠之款项的诉讼正在进行中，个别职工也趁便发起作假诉讼。”

　　让亿诚公司担忧的是，其采矿权眼看也要不保。“政府想方设法的要卖咱们的采矿权。扎旗政府和扎旗税务为了拍卖采矿证，发个告知说咱们公司2020年以后欠2000多万税，要在扎旗告状拍卖。问题是：咱们公司2020年就被查封了，谈何欠税呢？”

　　亿诚公司东说念主士称，引申异议和引申监督都递交了，但通辽中院并没给内蒙高院递交材料。“通辽政府和法院拍卖站不住脚，就让扎旗政府、法院来完成。为抢走采矿权编造的根由，无法则咱们敬佩。”

　　笔者看到，亿诚公司针对欠税的《异议书》称，1.扎旗税务的公告分歧法，不合适税务投递要求；2.扎旗税务局应向刑事引申法院要求优先支付税款，而非提议停业重整央求。

　　“自治区政府2022年出台文献厦门修车工找工作群，对统统企业基本上都是补交价款，就完事。但对咱们又是处罚，又是刑法，咫尺还要拍卖矿权，这等于咱们当初反映通辽市政府招商引资策略的抑止。内蒙之大，难说念就莫得说理的方位了吗？”张凤军说。

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